Living Trusts
(Fundos Fiduciários)
Criada enquanto você está vivo, o living trust (fundo
fiduciário) revogável permite que você controle a distribuição de seus
bens. A titularidade de suas propriedades e bens é transferida para o
fundo. Você pode ser o depositário ou indicar outra pessoa para tal.
Se você for o depositário, você deve indicar um sucessor para se tornar
depositário após a sua morte.
Redigido e executado de modo apropriado o fundo
fiduciário revogável pode evitar a corte de validação de testamentos e a
demora do processo, já que o fundo é o proprietário dos bens e não o
falecido. Consulte seu advogado e/ou contador antes de decidir se um
fundo fiduciário revogável é a escolha certa para você.
Vantagens de uma Escritura em nome do Fundo
Fiduciário
- O marido e a esposa podem estabelecer um fundo
fiduciário conjunto revogável .
- Quando o cedente é o depositário ou
co-depositário, não é exigida uma declaração de rendimentos em separado
para o fundo.
- O fundo fiduciário revogável permite ao
depositário comprar, vender e financiar bens exatamente como antes.
- No evento de incapacitação, a administração do
fundo fiduciário passará para o depositário sucessor sem a necessidade
de um curador legal.
- O fundo fiduciário pode ser cancelado ou alterado
a qualquer tempo antes da morte ou incapacitação.
- Probate (validação do testamento)- incluindo
validação para vários estados - é evitada quando os bens são mantidos em
um fundo fiduciário. (Freqüentemente a validação do testamento leva de 9
a 12 meses).
- Privacidade. Quando uma pessoa vem a falecer e
existe um fundo fiduciário, normalmente as disposições contidas naquele
fundo não vêm a público.
- O litígio é desestimulado no caso de um fundo
fiduciário.
- Um casal que possui um fundo fiduciário pode
reduzir ou eliminar impostos federais sobre a propriedade desde que
estabeleçam um Fundo com Isenção. Enquanto os dois estão vivos os bens
permanecem na fundo fiduciário revogável. Após a morte de um dos
cônjuges, o fundo é dividida em duas partes: o fundo do sobrevivente e
um fundo com isenção. (Para fins fiscais, o cônjuge sobrevivente e o
fundo com isenção são dois contribuintes separados).
Desvantagens do Living Trust (Fundo
Fiduciário)
- Um fundo fiduciário irá custar mais para ser
instituído do que um plano imobiliário com somente um
testamento.
- Um acordo fiduciário com um novo testamento deverá
ser estabelecido.
- Transferir bens para o fundo fiduciário irá exigir
muitos documentos e incorrerá em custos não encontrados em um plano
imobiliário menos elaborado.
- Operar um Fundo com Isenção pode exigir
esforço extra do cônjuge sobrevivente.
- Alguns agentes financeiros podem exigir que
propriedades mantidas em um fundo fiduciário sejam retiradas desse fundo
para refinanciar a propriedade.
Termos Comumente Usados
Cedente: Cria o fundo fiduciário
revogável e transfere os principais bens para o fundo. (Um casal
pode ter um fundo fiduciário conjunto ou cada um pode ter seu
próprio fundo fiduciário).
Depositário: Administra os bens do fundo
fiduciário.
Beneficiário: Recebe os bens do fundo
fiduciário.
Inicialmente o cedente, depositário e
beneficiário são a(s) mesma(s)
pessoa(s). | |
|